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从企业架构到 SMSF,从负扣税到家族信托——您是否在以足够快的速度抓住增长机会?

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我们已服务澳大利亚个人与企业逾十二年——构建税务策略、保护资产、推动可持续增长。

精选思考

您准备好迎接负扣税了吗?

通过房产投资合理使用负扣税与折旧策略,是抓住长期资本增值的关键。

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为什么选择 ABS Solutions

为澳大利亚个人与企业量身定制会计、税务与商业咨询服务——基于十二年的信赖。

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Absolute Business Services(ABS)是一家家族式会计事务所,提供会计、簿记、税务及SMSF咨询。客户信赖我们以精准与关怀管理其税务与财务。

专业团队

注册会计师与税务专家

我们的团队拥有CPA、注册税务代理及SMSF专项顾问资质,并具备零售、制造、科技及房地产等多行业实战经验。

定制化服务

一支团队,量身解决方案

公司及个人税务申报、BAS、簿记、ABN/ACN/GST注册、SMSF管理与审计——全部以一致的定制化套餐交付。

前沿洞察,深度解析。

澳洲负扣税全面解析。

澳洲负扣税全面解析。

负扣税并非税种,而是一种税务概念——指投资资产的可抵扣支出超过其产生的收入,从而形成可抵扣其他收入的账面亏损。如果你正在澳洲考虑买投资房,负扣税这三个字大概率已经在你脑子里转了好几圈——它其实不是什么单独的税种或者优惠政策,而是一个很朴素的会计结果:当一套出租房产每年产生的贷款利息、市政费、维修、折旧、中介管理费这些可抵扣支出,超过它带来的租金收入时,这部分亏损就可以拿去抵扣你的工资或其他应税收入,边际税率越高的人,退税效果往往越明显。不过要提醒一句,这套规则从2027年7月1日起已经不再对所有投资房一视同仁——根据2026年5月12日联邦预算之夜(晚上7点30分AEST)宣布、并已在同年6月获得国会通过和御准的税改法案,凡是在那个时间点之后才签约购入的现房(也就是已建成的二手或存量住宅),其产生的租赁亏损将不能再用来抵扣工资等非租赁收入,只能结转起来,以后拿去抵扣这套房未来的租金收入或出售时的资本利得;而如果你的房产是在2026年5月12日晚7点30分之前就已经持有或签约,又或者你买的是符合条件的全新建成住宅,那么依然可以按照现行规则,继续享受负扣税以及50%资本利得税折扣的双重优惠。也正因为这样,现在这个时间点先把自己名下或计划购入的房产归到老规则还是新规则里,往往比纠结哪个城区更好升值,更能决定你未来几年的税务筹划方向。

自管养老金(SMSF)服务。

自管养老金(SMSF)服务。

SMSF 让您直接掌控退休储蓄的投资与管理。我们处理设立、日常会计、税务与审计协调——确保您在专注于长期财富策略的同时保持合规。SMSF(Self Managed Super Fund,自管养老金)最大的卖点就是「自己说了算」——最多可以有6个成员(通常是你和配偶、子女),投资决策完全由你自己(作为受托人)做主,可以直接买卖股票、住宅或商业地产、甚至是收藏品,不用像普通行业基金那样被动接受基金经理的资产配置;但相应的,合规责任也全部落在你身上——每年要完成年度申报(SMSF Annual Return)和独立审计,基金收入通常按15%的优惠税率征税(进入养老金支付阶段则为0%),而且行业普遍认为,除非养老金余额能达到一定规模(业内通常建议20万澳元以上),否则设立与维护SMSF的固定成本(会计、审计、法律)占比太高,反而不如留在大型基金里划算。更值得现在关注的是,针对养老金总余额(TSB)超过300万澳元的个人,Division 296新税已经在2026年3月正式通过国会、并于2026年7月1日起生效——300万至1000万澳元之间的部分,已实现收益要额外多缴15%的税(相当于总税率30%),超过1000万澳元的部分则额外多缴25%(总税率40%);好消息是最终版本已经取消了对未实现资本利得征税的争议条款,只针对已经实现的收益计税,而且300万和1000万两个门槛今后也会按CPI逐年上调。对于持有大额单一资产(比如商业地产)的SMSF成员来说,这项新规会直接影响资产配置和退出时机的规划,我们建议在设立SMSF或调整现有结构之初,就把这些因素一并纳入考虑。

澳洲家庭信托全攻略。

澳洲家庭信托全攻略。

家庭信托是澳大利亚常用的结构之一,可用于收入分配、资产保护与长期税务规划。要发挥这些优势,信托必须正确设立并合规管理——本指南将带您了解运作机制、常见用途、税务规则、设立成本与后续义务。如果你正在澳洲考虑用家庭信托(Family Trust / Discretionary Trust)来做收入分配、资产保护或者代际财富传承,现在正好是重新审视这个结构的关键节点——家庭信托一直是澳洲家族企业和个人投资者最常用的架构之一,好处很直接:受托人每年可以根据实际情况,把信托的应税收入灵活分配给边际税率较低的受益人(比如收入较少的配偶或成年子女),从而在合法范围内降低整个家庭的整体税负,同时把个人资产和信托资产隔离开来,起到一定的资产保护作用;但要真正享受到这些好处,信托从一开始就必须设立正确——契约条款、受托人角色的选择,以及每年6月30日前必须完成的分配决议(Trustee Resolution)缺一不可,任何一个环节出错,未妥善分配的收入都可能被ATO按信托最高边际税率(目前为47%)征税。更值得注意的是,2026年5月的联邦预算已经宣布,从2028年7月1日起,家庭信托的应税收入拟在受托人层面被征收30%的最低税——非公司类受益人可以就受托人已缴的税款获得一项不可退还的抵免额,但分配给分红公司(bucket company)受益人的部分将不再享有这项抵免,这会直接影响不少家庭沿用多年的信托+受益公司节税结构;财政部已于2026年9月3日发布了这项立法的草案,其中还包含一项过渡期选择(EET Election),允许在2028年7月1日前已存在的信托,通过向指定受益人做固定比例分配来豁免这项新税,不过目前这仍是尚未通过国会的草案,具体细节后续仍可能调整。正因为规则正处在变化之中,这份指南会带你系统梳理家庭信托的运作机制、常见用途、现行税务规则与即将到来的变化、设立成本,以及每年需要履行的后续合规义务,帮助你判断现在设立或调整信托结构,是否仍然划算。

澳洲报税截止日期。

澳洲报税截止日期。

错过申报截止日期会触发罚款与利息。请参考以下日期,并与我们合作确保不再错过。如果您自行准备并提交2025–26财年的个人所得税申报表,法定截止日期为2026年10月31日,适用于通过myGov在线申报、电话申报或纸质申报等所有方式;但如果您在10月31日前已正式登记成为注册税务代理的客户,并且此前没有任何逾期未申报的历年记录,通常可以纳入代理的税务局申报计划,将截止日期延长至2027年5月15日,这比自行申报多出约六个半月的准备时间;此外,对于部分适用5月15日截止日期的个人客户,如果在2027年6月5日之前同时完成申报并缴清应缴税款,税务局还提供进一步的宽限安排;需要注意的是,这一延期并非对所有代理客户自动适用——如果您有前一年度或更早年度尚未申报的记录,即使已聘请税务代理,仍须按10月31日的原定日期申报当年度税表;如果逾期未按时申报,税务局将按每28天(或不足28天的部分)收取一个罚款单位计算未按时申报罚款,自2026年7月1日起每个罚款单位为364澳元,个人及小型实体最高可累计五个单位、合计1,820澳元的罚款,并且未缴清的税款还会按日复利计算一般利息费(目前年利率约为10.96%,每季度调整一次);即使暂时无力缴纳税款,也应尽量按时申报,因为未申报本身产生的罚款通常远高于欠税产生的利息,我们可以协助您与税务局协商制定合理的分期还款安排。

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逾十二年 深受澳大利亚企业信赖

Louie 和他的团队帮我处理税务与财务规划。我原以为永远买不起自己的房子,但 ABS Solutions 让这一切成为可能。如果您需要一家真正懂税务与金融的会计师事务所,请务必联系 ABS Solutions。谢谢整个团队。

Chun-Yi Chiu

我是经朋友介绍来到 ABS Solutions 的,因为之前的会计师让我不太满意。我先和 Louie 沟通——他非常耐心地介绍了 ABS 的服务方式,并把我引荐给 Kenny 负责今年的报税。Kenny 沟通非常顺畅,回复及时,所有问题都解释得很清楚。他不仅完成了报税,还帮助我理解如何优化税务、为未来更好地规划。这才是好的会计师应该做的。非常感谢他们的帮助,强烈推荐 ABS Solutions,尤其是 Kenny。再次感谢 Louie 和 Kenny!

Jessie Chen

我和伴侣在 ABS Solutions 的体验非常棒,肯定会长期合作。他们帮助我们处理税务与财务,从始至终回应迅速、沟通顺畅。特别感谢 Louie 总是带着丰富的专业知识与耐心解答我所有的问题——真的非常感谢您的专业!

Christina Li

ABS Solutions 在物业架构与融资规划方面给了我们极大的帮助。他们花时间深入了解我们的目标,并把复杂的结构讲解得通俗易懂。建议既具战略性又实用,并针对我们的实际情况量身定制,确保投资以最有效的方式落地。他们还协助我们整理财务,让整个流程顺畅无忧。专业、专注、真正以客户为先——强烈推荐 ABS Solutions。

Danial

作为一名餐厅经营者,我深感 ABS Solutions 可靠且专业。Louie、Kenny 和 Andy 及其团队真正理解餐饮行业的特点,总能提供切实可行的税务与商业建议。他们高效、回应迅速,让我们管理财务毫无压力。强烈推荐!

Leona Luo

说真的,ABS Solutions 简直是救星!作为一名兼职工作的大学生,我对报税完全没有头绪。他们非常友好,把所有事情都解释得通俗易懂。整个流程快速便捷,处理完后我对自己的财务也更有信心了。强烈推荐给所有想轻松搞定报税的学生!

Teng
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税务,原来可以这么简单。

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