澳洲 AML/CTF 新规解读：会计师、地产中介、律师必看合规指南（2026）
2026 年 7 月 1 日，澳洲反洗钱与反恐怖融资监管迎来了近二十年来最大规模的扩张——Tranche 2 改革正式生效。如果您是会计师、律师、地产中介、验证师（Conveyancer）、或从事信托与公司服务（Trust and Company Service Provider），从这一天起，您的行业第一次被纳入澳大利亚交易报告与分析中心（AUSTRAC）的监管范围。对于 ABS Solutions 这样同时提供会计、税务与审计服务（包括为地产中介、验证师、SMSF 信托账户提供审计）的事务所而言，这项改革直接影响我们自己，也直接影响我们大量华人客户的合规义务。
澳洲 AML/CTF 新规解读：会计师、地产中介、律师必看合规指南（2026）
2026 年 7 月 1 日，澳洲反洗钱与反恐怖融资监管迎来了近二十年来最大规模的扩张——Tranche 2 改革正式生效。如果您是会计师、律师、地产中介、验证师（Conveyancer）、或从事信托与公司服务（Trust and Company Service Provider），从这一天起，您的行业第一次被纳入澳大利亚交易报告与分析中心（AUSTRAC）的监管范围。对于 ABS Solutions 这样同时提供会计、税务与审计服务（包括为地产中介、验证师、SMSF 信托账户提供审计）的事务所而言，这项改革直接影响我们自己，也直接影响我们大量华人客户的合规义务。
什么是 Tranche 2？为什么现在才推出？
澳洲的《反洗钱与反恐怖融资法》（AML/CTF Act 2006）自 2006 年起，一直只监管银行、赌场、汇款服务商等 “Tranche 1” 金融机构。而律师、会计师、地产中介等被国际金融行动特别工作组（FATF）称为“守门人行业”（Gatekeeper Professions）的群体，长期游离在监管之外——澳洲也因此成为经合组织（OECD）中少数几个未对这些行业实施 AML/CTF 监管的国家。2024 年 12 月 10 日，《反洗钱与反恐怖融资修正法案 2024》正式获得御准，将监管范围扩展至以下“指定服务”（Designated Services）提供者，即 Tranche 2 实体。据估算，这次改革将新增约 8 万至 10 万家企业纳入 AUSTRAC 监管体系，是该体系自 2006 年成立以来规模最大的一次扩容。
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视频版讲解：澳洲 AML/CTF Tranche 2 新规
5 分钟看清谁被纳入监管、要做什么、以及关键的注册时间点。
关键时间节点
2024 年 12 月 10 日 — 《AML/CTF 修正法案 2024》正式获得御准。
2026 年 3 月 31 日 — 已有的 Tranche 1 报告实体须落实新规则；Tranche 2 实体的 AUSTRAC 注册通道同步开放。
2026 年 7 月 1 日 — Tranche 2 新规正式生效，新纳入行业须开始履行 AML/CTF 义务。
2026 年 7 月 29 日 — 若您在 7 月 1 日当天已在提供指定服务，须在此日期前完成 AUSTRAC 注册。该日期已过——若您尚未注册，应立即行动，每一笔未合规处理的交易都可能被视为单独一次违规。
我们如何帮助您。
从合规到优化——选择您感兴趣的话题，了解我们的方法。
一旦被认定为 AML/CTF 报告实体，核心合规义务通常包括：向 AUSTRAC 注册（Enrolment）——这是所有后续义务的前提；制定书面的 AML/CTF 合规计划（Program），包括风险评估、内部制度与流程；指定合规负责人（AML/CTF Compliance Officer），需为“适格适任”（fit and proper）人选；客户尽职调查（Customer Due Diligence, CDD）——核实客户身份，了解交易目的，识别政治敏感人物（PEP）与制裁名单；持续监控与风险评估，识别异常或可疑交易模式；可疑交易报告（Suspicious Matter Reports, SMR）——发现可疑活动须及时上报 AUSTRAC；记录保存 7 年；员工培训，确保团队理解并能执行合规流程。这里有一个常被误解的关键点：新规监管的是“指定服务”本身，而不是“会计师”这个职业头衔。单纯的报税、日常记账、常规财税咨询，本身并不会自动触发 AML/CTF 义务；但同一位会计师只要涉及协助设立公司或信托、担任受托人、管理属于指定服务范畴的客户资金或资产、协助房地产交易等具体服务，这部分业务就落入监管范围。实务中，很多会计师事务所的业务恰好横跨这两类——逐笔梳理“哪些具体服务属于指定服务”，比笼统判断“我是不是被监管了”更重要。
- AUSTRAC 注册（Enrolment）——所有后续义务的前提
- 书面 AML/CTF 合规计划：风险评估、内部制度与流程
- 指定合规负责人（AML/CTF Compliance Officer）
- 客户尽职调查（CDD）：身份核实、目的了解、PEP 与制裁名单筛查
- 持续监控与可疑交易报告（SMR）
- 记录保存 7 年 + 员工制度化培训
